Was ist die FIU? Wie steht sie im Zusammenhang mit ungewöhnlichen Transaktionen? Und welche Verbindung besteht zum Wwft? (FIU1)
In unserer täglichen Praxis als Corporate Service Provider und Spezialist im Bereich Client Due Diligence (CDD/KYC) sowie Compliance-Untersuchungen stellen wir fest, dass große Unklarheit darüber besteht, was die FIU (Financial Intelligence Unit) ist, welche Aufgaben sie wahrnimmt und wer ungewöhnliche Transaktionen an die FIU melden muss.
FIU
Die FIU Niederlande ist eine unabhängige Einrichtung des Staates der Niederlande und organisatorisch bei der nationalen Polizei angesiedelt. Nach dem Wwft ist die FIU als einzige Stelle in den Niederlanden benannt, bei der meldepflichtige Einrichtungen ihre ungewöhnlichen Transaktionen melden müssen. International ist die FIU Niederlande Teil eines Netzwerks von 164 FIUs, das zur sogenannten Egmont-Gruppe gehört. Die FIU Niederlande analysiert die gemeldeten ungewöhnlichen Transaktionen und versucht so, Geldströme aufzudecken, die mit Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder zugrunde liegenden Straftaten in Verbindung stehen. Dies dient der Verhinderung und Aufdeckung von Straftaten. Wird eine Transaktion vom Leiter der FIU als verdächtig eingestuft, werden die Daten verschiedenen Durchsetzungs- und Ermittlungsbehörden zur Verfügung gestellt.
Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sind grenzüberschreitende Aktivitäten, die nur im internationalen Zusammenhang bekämpft werden können. Innerhalb der EU und durch die Financial Action Task Force (FATF) werden mit Ländern Vereinbarungen zur Bekämpfung dieser Straftaten getroffen. Zwischenstaatliche Verpflichtungen und europäische Richtlinien bilden anschließend die Grundlage für die niederländische Gesetzgebung (siehe hierzu auch meine früheren Artikel zum Wwft).
POSITIONIERUNG
Im Jahr 1994 wurde in den Niederlanden die Meldepflicht eingeführt und das Meldestelle für ungewöhnliche Transaktionen (MOT) war die zuständige Stelle für die Meldung ungewöhnlicher Transaktionen, insbesondere für Banken und Versicherungen. Im Jahr 2006 folgte die Zusammenlegung mit dem Büro des nationalen Staatsanwalts zur FIU, und im Jahr 2013 wurde die FIU Teil der juristischen Person des Staates der Niederlande und untersteht dem Ministerium für Sicherheit und Justiz.
MISSION FIU
Die Mission der FIU ist klar und eindeutig: Mit ihrer Finanzanalyse will die FIU Straftaten im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verhindern und bekämpfen, um die Integrität des niederländischen (und damit auch des internationalen) Finanzsystems zu gewährleisten. Für detailliertere Informationen siehe www.fiu-nederland.nl.
Für Sie in der Praxis ist es natürlich wichtig zu wissen, was „ungewöhnliche Transaktionen“ sind, wer meldepflichtig ist und wie viele Meldungen jährlich (und aus welchen Branchen) bei der FIU eingehen. Dazu mehr in meinen nächsten Artikeln.